HOME > 税務・経理まるごと辞典 > 株式等の譲渡所得等の申告に必要な資料
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| 取引形態 | 申告区分 | 譲渡損益の計算 | 必要資料 | 摘要 |
|---|---|---|---|---|
| 特定口座での取引 | 源泉徴収口座選択 （申告不要） |
マイナスを繰り越すため・上場株の配当と損益通算する場合には申告が必要 |
特定口座年間取引報告書 | - |
| 簡易申告口座選択 （確定申告） |
証券会社が年間の譲渡損益を計算 | 特定口座年間取引報告書 | 1月31日までに証券会社より入手 | |
| 一般口座での取引 | 一般口座選択 （確定申告） |
自分で年間の譲渡損益を計算 | 取引報告書 | 売買時に証券会社より入手 |
| 顧客勘定元帳の写し | 取引証券会社へ依頼して入手 | |||
| 本人の手控えメモ | 手帳、預金通帳のメモ等より | |||
| ※上記以外での取得価額の把握 (1)取引履歴等で取得価額を把握
|
手元株券 | 株券の裏面より確認 | ||
| 株主名簿 | 株式の発行会社・証券代行会社へ依頼して確認 | |||
| 証券会社の取引履歴 | 証券会社、インターネット等にて把握 | |||
| (8)当時の新聞記事 | 図書館にて閲覧 |
